За 2025 год ИП сдают декларацию УСН по новой форме и до нового срока. Разберём, как сформировать её в 1С, отразить взносы и не перепутать с новой декларацией по НДС.
Коротко:
- Новая форма с 2025 (приказ ФНС ЕД-7-3/1017@, КНД 1152017).
- Срок для ИП за 2025 — 27 апреля 2026; уплата — 28 апреля.
- В 1С — Отчёты → 1С-Отчётность → Декларация по УСН → «Заполнить».
- Взносы: строки 140–143 (доходы) или в расходах.
- НДС с 2026 — отдельная декларация, не меняет декларацию УСН.
Новая форма с 2025
С отчётности за 2025 действует новая форма декларации по УСН (приказ ФНС от 26.11.2025 № ЕД-7-3/1017@, КНД 1152017, с 28.02.2026). В 1С она появляется автоматически после обновления релиза.
Разделы: титульный лист; 1.1 и 2.1.1 — объект «доходы» (2.1.2 — торговый сбор); 1.2 и 2.2 — «доходы минус расходы»; раздел 3 — целевое использование.
Сроки для ИП
- декларация за 2025 — до 27 апреля 2026 (перенос с субботы);
- уплата налога — до 28 апреля 2026.
Разница из-за ЕНП: декларацию сдают раньше, налог платят 28-го.
Путь к декларации
Подготовка
- обновить релиз 1С до версии с новой формой;
- закрыть год, провести все документы;
- проверить доходы (сверка с расчётным счётом и кассой за минусом возвратов);
- сверить КУДиР — данные декларации должны совпадать;
- проверить уплаченные авансы и взносы.
Пошагово в 1С
- Отчёты → 1С-Отчётность → Регламентированные отчёты → Создать → «Декларация по УСН»;
- указать ИП и период = год, «Создать»;
- «Заполнить» — автозаполнение из учёта;
- «Проверить» — контрольные соотношения;
- «Отправить» через 1С-Отчётность.
Помогает «Помощник по УСН» — проводит по расчёту налога, авансов и подготовке декларации.
Отражение взносов
- «Доходы» — строки 140–143 нарастающим итогом; ИП без работников уменьшают до нуля, с работниками — не более 50%. Подробнее — в статье про уменьшение УСН на взносы;
- «Доходы минус расходы» — взносы в расходах (строки 220–223).
НДС на УСН с 2026 — отдельно
С 2026 при доходе свыше 20 млн ₽ ИП на УСН становится плательщиком НДС. Но НДС декларируется отдельной декларацией по НДС — она не входит в декларацию УСН и не меняет её структуру. Подробнее — в статье про НДС на УСН.
Типовые ошибки
- неверный объект в настройках 1С;
- не отражены авансы;
- ошибки во взносах (не применено уменьшение / превышен лимит 50% / не тот период);
- доходы не сходятся с КУДиР;
- отправка на старом бланке до обновления релиза;
- для «Д−Р» не рассчитан минимальный налог (1%).
Источники
- Приказ ФНС ЕД-7-3/1017@ (новая форма УСН) — Гарант
- Контур — сроки сдачи декларации по УСН
- Контур — строки 140–143 декларации по УСН
- БУХ.1С — НДС на УСН в 2026 в вопросах и ответах
Связанные материалы:
- Как уменьшить налог УСН на страховые взносы ИП
- НДС на УСН 2026: раздельный учёт и ошибки
- Сроки отчётности 2026: шпаргалка
Поможем сдать декларацию УСН
Настроим формирование и сдачу декларации по УСН по новой форме в вашей 1С:Бухгалтерии в облаке 1С:Фреш.